Разведка в деятельности налоговой полиции

Дата: 04.06.2004
Источник: Fapsi.net
Автор: Николай Баяндин


Важнейшей проблемой обеспечения экономической безопасности страны становится борьба с «теневой» экономикой, т.е. такой экономикой, в которой налоги не собираются полностью или частично. Федеральная служба налоговой полиции (ФСНП) дает такое определение «теневой» (неконтролируемой) экономике: «совокупность в принципе легальных, но не выявляемых открытыми проверочными методами финансово-хозяйственных операций». Основной причиной торможения реформ с точки зрения бюджета является низкая собираемость налогов. Если в структуре платежей преобладают наличные расчеты, собрать налоги можно только с оставшейся доли безналичных расчетов, так как только они ведутся с использованием банковских счетов и могут быть оценены налоговыми органами.

Важнейшим инструментом, позволяющим оценивать реальные доходы хозяйствующих субъектов является система сбора и анализа информации. Такая информационная система федеральных органов налоговой полиции (ИСИНПОЛ) начала создаваться с участием французской фирмы Bull в девяностые годы прошлого века. Вместе с тем, на наш взгляд, для получения более полной информации необходимой для борьбы с налоговыми преступлениями следует использовать все возможные источники и способы ее получения. Сюда входят не только данные, получаемые сотрудниками ФСНП оперативным путем, но и сведения, которые могут быть получены из открытых источников информации, в первую очередь из сети Интернет и профессиональных баз данных.

Налоговая полиция как спецслужба вынуждена заниматься не просто нарушениями налогового законодательства, а налоговыми преступлениями. Подготовка к преступлению прослеживается путем проведения анализа информации о всей совокупности деятельности конкретного налогоплательщика. Информацию об этой деятельности сотрудники ФСНП могут получать как в результате оперативно-розыскных мероприятий (в соответствии с Законом РФ «Об оперативно-розыскной деятельности»), так и используя методы конкурентной разведки по сбору и анализу открытой деловой информации.


Подробнее : http://it2b.ru/it2b2.view3.page112.html

Добавить комментарий

Всего 0 комментариев